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生产型企业出口退税的操作流程

发布时间:2020-08-21 17:17 / 已被浏览 110 次 / 来源:上海注册公司

  增值税中一个辅助申报的就是出口退税,可以解决企业关于出口退税的问题,但是对于不熟悉的人来说不能便利的使用,下面详细操作流程:

  企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务0申报),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作:

  一、进入出口退税系统。

  初始用户名: (注意大小写);初始密码为空。

  二、当期所属期设置。

  填入的所属期为业务的所属期。如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609。(该日期为退税所属期的日期)三、基础数据采集——出口货物明细申报录入——新增。

  1 所属期自动生成。

  2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成。

  3 所属期标志自动生成。

  4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空。

  5 出口报关单号视情况而定。

  基础数据采集——收齐出口单证明细录入——新增。

  这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作。

  1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改。

  2 所属期自动生成。

  3 序号规则同出口货物明细申报录入。

  4 单证收齐标志为BH。可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填。

  5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位001,依此类推.),报关单号为12位数字。

  6 外汇核销单号为核销单上号码。

  7 提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换。

  8 保存.进行下一笔操作。

  9 序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报。

  五、基础数据采集——生成出口货物冲减明细。

  这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作。

  六、免抵退税申报-生成明细申报数据。

  1 所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改、确定。

  2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统、确定。

  3 填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径,确定、填入的新的路径系统会自动创建。

  七、进入基础数据采集——增值税申报表项目录入——增加。

  对照企业的增值税申报表,填入相应的数据。

  八、进入基础数据采集——免抵退申报汇总表录入——增加。

  在空白处单击,系统会自动生成所有数据。注意:汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存。

  九、免抵退税申报——生成汇总申报数据。同免抵退税申报——生成明细申报数据。

  十、根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报。税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业。

  十一、企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理——税务机关反馈信息读入(接受)。

  十二、反馈信息处理——税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理。

  十三、将最终的数据报送到税务机关。

  十四、免抵退税申报——打印申报报表。

  各地税务机关的要求不同,可能导致以上某些操作步骤不准确.明细冲减要先做收齐的单证。